Нужно ли платить НДС?

Александр12

Пользователь
#1
Добрый день.
ИП на УСН заключает сделку с ООО на ОСН (НДС18%).
Заключен договор на сумму 1100 руб . И смета составлена на 1100 руб.
Заказчик ООО платит сам за свой НДС?

----------

Было бы правильно спросить .
Нужно или обязывает исполнителя составлять договор сделки прописывать систему налогообложения каждого ( исполнителя и заказчика)?
И прописывать не является плательщиком ндс и счет фактуру не выставляет согласно пунктам 2 и 3 статьи 346.11 Налогового кодекса " ?
 
#2
прописывать не является плательщиком ндс и счет фактуру не выставляет согласно пунктам 2 и 3 статьи 346.11 Налогового кодекса " ?
лучше написать.
Организация, применяющая УСН, может выставлять счета-фактуры при продаже товаров (работ, услуг), только если она является (п. 2 ст. 174.1, п. 2 ст. 346.11 НК РФ, Письмо Минфина от 25.06.2014 N 03-07-РЗ/30534):
- посредником (агентом или комиссионером);
- участником простого товарищества;
- доверительным управляющим.
В остальных случаях упрощенец не имеет права выставлять покупателям счета-фактуры с НДС. Если вы все же это сделали, то не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставлен счет-фактура, вы должны сделать следующее.
1. Уплатить в бюджет всю сумму НДС, указанную в счете-фактуре. Поступила вам оплата от покупателя или нет - значения не имеет (пп. 1 п. 5 ст. 173, п. 4 ст. 174 НК РФ). Уменьшить сумму НДС, подлежащую уплате, на НДС, предъявленный вам поставщиками, нельзя.
2. Представить в ИФНС декларацию по НДС в электронном виде. В декларации должны быть (п. 5 ст. 174 НК РФ, п. п. 3, 51 Порядка заполнения декларации по НДС):
- титульный лист;
- разд. 1. В строке 030 этого раздела укажите сумму НДС по всем счетам-фактурам, выставленным вами за квартал. Строки 040 - 080 заполнять не надо;
- разд. 12. Этот раздел надо заполнить по каждому счету-фактуре, выставленному вами в течение квартала.
При получении от покупателя оплаты включите ее в доходы за вычетом НДС (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, Письма Минфина от 21.04.2016 N 03-11-11/22923, от 25.12.2015 N 03-11-11/76394).

{Типовая ситуация: Что делать организации на УСН, которая выставила покупателю счет-фактуру с НДС? (Издательство "Главная книга", 2016) {КонсультантПлюс}}
 

Александр12

Пользователь
#3
В моем примере говориться.
Покупатель оплатил заказчику (Организации) сумму 1300 руб , где НДС =234 руб
Исполнитель (ИП) договорился за 1100 руб , где НДС =0. В сметах и договоре не говорится о НДС .
Заказчик (организация ) должен сделать вычет 234 руб , но ИП нет ОСН .
Исполнитель выставляет кс-2, кс-3 ,счет - фактуру НДС= 0 руб , счет на оплату без НДС .
 

Александр12

Пользователь
#5
Покупатель всегда есть . Физлицо .В данный момент тут несколько. Вот они (покупатели) согласны перевести денежные средства организации с ОСН для выполнения определенной работы. Организация с ОСН нашла подрядчика( исполнителя) который и сделает эту работу. Но как плательщики платят с НДС организации с ОСН , то сумма 1300 руб с НДС =234 руб. Фактически организация должна сделать вычет , чтоб не платить 234 руб . Но ИП с УСН ни как не может дать возможность организации сделать вычет. И приходиться из своего кармана организации платить сумму 234 рубля бюджет.
 
#6
И приходиться из своего кармана организации платить сумму 234 рубля бюджет.
это проблема организации. Может найти подрядчика - плательщика НДС.
но не в договорах подряда. В вашем случае, скорее всего физлица - заказчики, организация - генподрядчик, ИП - подрядчик.
 

Александр12

Пользователь
#7
В итоге подпишут . Будет платить НДС организация. Не прописан НДС в договорах и сметах.
А выставлять счет-фактуру будем без НДС